前言

2022年8月23日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第 42 號(hào)公布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（簡稱《辦法》），并于2022年10月1日起正式施行。《辦法》旨在推動(dòng)中央企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理,切實(shí)防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),有力保障高質(zhì)量發(fā)展。《辦法》對(duì)中央企業(yè)合規(guī)管理提出了哪些具體要求？企業(yè)應(yīng)如何做好合規(guī)管理體系建設(shè)？本篇文章采用要點(diǎn)分析及案例展示的方式進(jìn)行詳細(xì)解讀。

政策背景

強(qiáng)化合規(guī)管理是企業(yè)高質(zhì)量健康發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力與必然要求。當(dāng)前國有企業(yè)合規(guī)管理意識(shí)較薄弱、合規(guī)管理框架有待完善、管理制度有待健全、合規(guī)管理專業(yè)化程度不高，且企業(yè)違規(guī)案件時(shí)有發(fā)生。近年來國資委高度重視企業(yè)合規(guī)管理工作，強(qiáng)調(diào)不斷深化法治央企建設(shè)，為加快建設(shè)世界一流企業(yè)筑牢堅(jiān)實(shí)法治基礎(chǔ)。中央與地方持續(xù)發(fā)布相關(guān)政策推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)：

《辦法》框架體系

與2018年11月2日發(fā)布的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡稱《指引》）相比，《辦法》以國資委令的形式發(fā)布，更加突出剛性約束，內(nèi)容更全、要求更高、措施更實(shí)。

《辦法》要點(diǎn)解讀

??1、健全合規(guī)組織設(shè)置，明確相關(guān)主體職責(zé)

完善的合規(guī)管理架構(gòu)是有效開展合規(guī)管理工作的前提條件?！掇k法》對(duì)企業(yè)合規(guī)組織設(shè)置與職責(zé)范圍進(jìn)行了更加清晰明確的規(guī)定，要求企業(yè)從治理層、管理層和執(zhí)行層搭建合規(guī)管理組織架構(gòu)，充分發(fā)揮黨委（黨組）的領(lǐng)導(dǎo)作用，設(shè)立首席合規(guī)官，并明確合規(guī)管理相關(guān)主體的具體職責(zé)。

【案例】中國移動(dòng)通過充分發(fā)揮公司黨組、董事會(huì)、合規(guī)委員會(huì)、“三道防線”等多方角色健全合規(guī)組織機(jī)構(gòu)，壓實(shí)合規(guī)管理職責(zé)。

? 2、打造合規(guī)管理制度體系，推動(dòng)規(guī)范管理

相較《指引》，《辦法》突出強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理制度建設(shè)的重要作用，以專章形式予以重點(diǎn)規(guī)定。要求企業(yè)根據(jù)適用范圍、效力層級(jí)等構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系，圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域制定專項(xiàng)制度或合規(guī)指南，并及時(shí)修訂完善、加強(qiáng)落實(shí)情況檢查，強(qiáng)化制度執(zhí)行。

【案例】國家電網(wǎng)以《“十四五”合規(guī)管理規(guī)劃》為綱領(lǐng)，建立健全包括基本制度、基本規(guī)范、專項(xiàng)制度等在內(nèi)的合規(guī)管理制度體系，實(shí)現(xiàn)了從“專業(yè)管理”到“全面管理”的轉(zhuǎn)變，走出了一條具有電網(wǎng)特色的法治合規(guī)發(fā)展之路。

? 3、建立合規(guī)運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理

《辦法》著重強(qiáng)調(diào)運(yùn)行機(jī)制的建立健全，對(duì)合規(guī)運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行了高度概括總結(jié)，要求中央企業(yè)以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為中心，建立關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的9項(xiàng)具體機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理。

《辦法》在《指引》的基礎(chǔ)上對(duì)合規(guī)運(yùn)行機(jī)制的相關(guān)建設(shè)要求進(jìn)行了完善和細(xì)化，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和應(yīng)對(duì)上，要求企業(yè)建設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，并進(jìn)一步明確合規(guī)審查及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的具體流程；在風(fēng)險(xiǎn)處理的相關(guān)機(jī)制上，要求中央企業(yè)建立問題整改機(jī)制、設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平臺(tái)，并強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)。

【案例1】圍繞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)、整改、評(píng)價(jià)等全過程，中航光電推進(jìn)合規(guī)管理與現(xiàn)有管理體系的統(tǒng)籌和銜接，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理工作的常態(tài)化、規(guī)范化。

【案例2】為實(shí)現(xiàn)將合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)流程、有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，國家電投選擇所屬北京公司等7家單位，在8個(gè)領(lǐng)域開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單、流程管控和崗位職責(zé)清單試點(diǎn)工作。

同時(shí)，《辦法》在合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制的保障與優(yōu)化方面給出了更具可操作性的指引，要求企業(yè)建立各部門的協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，并開展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)、強(qiáng)化合規(guī)考核，保障合規(guī)管理體系的有效運(yùn)作和動(dòng)態(tài)改進(jìn)。

【案例1】國家電投從體制協(xié)同、體系協(xié)同、機(jī)制協(xié)同、崗位協(xié)同四個(gè)維度，建立基于法治框架的法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，充分發(fā)揮管理效能。

【案例2】中核集團(tuán)在對(duì)前期合規(guī)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新性地建立合規(guī)管理評(píng)價(jià)體系，制定發(fā)布《中核集團(tuán)合規(guī)管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（2021版）》，實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

? 4、加強(qiáng)合規(guī)文化培育，營造合規(guī)經(jīng)營氛圍

合規(guī)文化是合規(guī)管理體系的重要組成部分，《辦法》設(shè)置專章提出合規(guī)文化宣導(dǎo)和培育的實(shí)踐路徑。要求企業(yè)通過專題學(xué)習(xí)、常態(tài)化培訓(xùn)、宣傳教育、引導(dǎo)踐行四個(gè)具體路徑開展合規(guī)文化建設(shè)工作，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)。

【案例】中航集團(tuán)以“五個(gè)一”為抓手開展“合規(guī)宣傳月”活動(dòng)，采用課程學(xué)習(xí)、制度宣貫、征文、合規(guī)承諾書等多元化方式，推動(dòng)合規(guī)理念在集團(tuán)落地生根。

??5、加快合規(guī)管理信息化建設(shè)，提升管控效率

信息系統(tǒng)是企業(yè)搭建合規(guī)管理體系、提升合規(guī)管理水平的重要技術(shù)保障。《辦法》設(shè)置專章對(duì)合規(guī)管理信息化建設(shè)作出規(guī)定，要求企業(yè)建設(shè)并完善信息化系統(tǒng)，運(yùn)用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入流程，并加強(qiáng)系統(tǒng)互聯(lián)互通建設(shè)和動(dòng)態(tài)監(jiān)測，從而提高管理效能、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

【案例】華潤數(shù)科基于華潤集團(tuán)自身多年來信息化建設(shè)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，打造內(nèi)外聯(lián)通的智慧法務(wù)合規(guī)管理平臺(tái)，通過合規(guī)管理規(guī)范化、流程化實(shí)現(xiàn)業(yè)、法、規(guī)融合。

? 6、完善監(jiān)督與問責(zé)機(jī)制，保障合規(guī)管理有效落實(shí)

《辦法》從國資委層面與企業(yè)自身層面強(qiáng)調(diào)內(nèi)外部監(jiān)督問責(zé)的重要性，明確了國資委的監(jiān)督問責(zé)職責(zé)，要求企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善監(jiān)督與問責(zé)機(jī)制，把牢中央企業(yè)合規(guī)底線。

【案例】中交集團(tuán)提倡員工主動(dòng)識(shí)別和報(bào)告合規(guī)漏洞，積極防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)加強(qiáng)經(jīng)營業(yè)務(wù)合規(guī)排查，開展考評(píng)問責(zé)工作，強(qiáng)化合規(guī)問題整改。

結(jié)語

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的出臺(tái)標(biāo)志著中央企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)入新發(fā)展階段，也為各企業(yè)的合規(guī)管理建設(shè)指明方向。未來，企業(yè)需不斷完善內(nèi)部合規(guī)管理體系，充分發(fā)揮企業(yè)合規(guī)管理在經(jīng)營發(fā)展中的保障作用，助力企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展。

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