2022年2月18日，國務院國資委在《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》中，高瞻遠矚地將“完善縱橫貫通的全面預算管理體系”作為加快建設世界一流財務管理體系的核心環(huán)節(jié)。其不僅是企業(yè)實現(xiàn)資源高效配置與戰(zhàn)略精準落地的關鍵要素，更是引領企業(yè)邁向財務數(shù)字化新進程，加速企業(yè)數(shù)字化轉型升級的重要驅動力。針對企業(yè)在構建全面預算管理體系過程中所面臨的預算編制流程繁瑣、執(zhí)行監(jiān)控困難以及信息化水平不足等痛點問題，中大咨詢憑借敏銳的行業(yè)洞察力與深厚的實戰(zhàn)經(jīng)驗，精心制定了一系列全面預算管理優(yōu)化策略，旨在助力企業(yè)在即將到來的“十五五”時期持續(xù)完善全面預算管理體系，推動企業(yè)財務數(shù)字化轉型，為企業(yè)整體的數(shù)字化戰(zhàn)略提供了強有力的財務支撐。

一、明確戰(zhàn)略方向與目標

全面預算管理應與企業(yè)整體戰(zhàn)略方向保持一致，確保預算的編制與執(zhí)行能夠精準支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。為此，企業(yè)需清晰定義其使命、愿景以及長期戰(zhàn)略規(guī)劃目標，進而將這些目標轉化為具體的、可操作的預算指標與詳盡的行動計劃。同時，企業(yè)需敏銳洞察數(shù)字化轉型為全面預算管理帶來的機遇和挑戰(zhàn)，基于對當前企業(yè)運營狀況的深入剖析，設定明確的數(shù)字化轉型戰(zhàn)略目標，以指導全面預算管理體系的構建。

二、優(yōu)化預算編制流程

企業(yè)應主動優(yōu)化預算編制流程，精簡冗余環(huán)節(jié)與不必要的審批程序，提高預算編制的效率與響應速度。同時，強化跨部門協(xié)作機制，確保在預算制定過程中精準對接各部門的實際需求與企業(yè)的整體戰(zhàn)略方向，增強預算制定的全面性與戰(zhàn)略契合度。在此基礎上，構建業(yè)財一體化平臺，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)的高效集成與實時共享，為全面預算管理提供堅實的數(shù)據(jù)基礎與精準的分析洞察，進一步推動企業(yè)財務管理向數(shù)字化轉型邁進。

三、加強預算執(zhí)行與監(jiān)控

企業(yè)應充分利用數(shù)字化工具，對預算執(zhí)行情況實施全方位、多維度的實時監(jiān)控，細致追蹤預算的完成情況、支出情況等關鍵指標，以及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差并采取糾正措施。企業(yè)還應建立常態(tài)化的預算執(zhí)行情況分析評估機制，定期深入剖析預算偏差的根源，提煉出有效的改進措施，將其作為下一輪預算編制的參考依據(jù)，促進預算管理的持續(xù)優(yōu)化與提升。

四、完善預算調整與考核

企業(yè)應構建靈活的預算調整機制，緊密貼合市場動態(tài)變化與企業(yè)戰(zhàn)略調整的步伐。同時，持續(xù)完善考核機制，確立一套全面細致的評估體系，既考核預算使用效率，又積極鼓勵節(jié)約資金的再投資與效益最大化。并通過建立獎勵與認可機制，有效激發(fā)員工在預算執(zhí)行中的主動性與創(chuàng)造性，形成上下一心的強大合力，共同推動企業(yè)財務數(shù)字化轉型。

全面預算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中占據(jù)著舉足輕重的地位，它緊密銜接企業(yè)戰(zhàn)略與績效管理，是企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略管理閉環(huán)中不可或缺的一環(huán)，為企業(yè)的穩(wěn)健運營與長遠發(fā)展奠定了堅實的基礎。中大咨詢始終專注于財務數(shù)字化領域，為企業(yè)提供涵蓋全面預算管理、財務數(shù)字化轉型及業(yè)財一體化等全方位、專業(yè)化咨詢服務。在“十五五”規(guī)劃這一新發(fā)展階段，中大咨詢將繼續(xù)攜手企業(yè)，共同推動建設世界一流財務管理體系，為企業(yè)數(shù)字化轉型注入源源不斷的強勁動力。